Признаки преднамеренного банкротства

Стоимость услуг:

от 20 000 руб.

Срок оценки:

от 3 дней

Заключений о финансовом состоянии должника с 2013 года
Дел о банкротстве, в которых мы принимали участие с 2013

Признаки преднамеренного банкротства

Проверка наличия или отсутствия признаков преднамеренного или фиктивного банкротства – это комплексная процедура, проводимая для выявления фактов умышленного доведения организации до банкротства или подачи заведомо ложного заявления о банкротстве.

Отличия фиктивного банкротства от преднамеренного банкротства:

  • Фиктивное банкротство: должник симулирует неплатежеспособность, хотя на самом деле имеет возможность платить. Это “ложное” банкротство. При выявлении фиктивности банкротства суд отказывает в освобождении от долгов, даже если процедура банкротства была завершена. Кредиторы получают право продолжить взыскание задолженности в полном объеме.
  • Преднамеренное банкротство: должник реально становится неплатежеспособным из-за своих умышленных действий, ведущих к разорению. Даже при признании банкротом должник не освобождается от обязательств, если установлено преднамеренное банкротство. Все долги придется погашать самостоятельно в полном объеме. При выявлении признаков преднамеренного банкротства правоохранительные органы могут возбудить уголовное дело, даже если сама процедура банкротства уже завершена.

Признаки преднамеренного банкротства согласно УК РФ (ст. 196) включают:

  • Наличие у должника денежных обязательств
  • Невозможность удовлетворить требования кредиторов
  • Решение арбитражного суда о несостоятельности

Дополнительные признаки, указывающие на преднамеренность:

  • Значительные размеры неоплаченных дебиторских долгов
  • Сокрытие обязательств или активов должника
  • Финансовые инвестиции в период приостановки текущих платежей
  • Несвоевременное предоставление документов
  • Поддельные бухгалтерские формы
  • Значительные изменения в балансовой отчетности
  • Резкое понижение или увеличение запасов
  • Увеличение невыплаченных сумм по дивидендам, налогам, зарплате

Важно: за преднамеренное банкротство предусмотрена уголовная ответственность, включая штрафы и возможность лишения свободы.

Проверка признаков преднамеренного банкротства проводится в два этапа:

  • Анализ коэффициентов платежеспособности
  • Изучение конкретных сделок и действий руководства

По результатам проверки составляется заключение:

  • Заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства
  • Заключение о наличии признаков фиктивного банкротства
  • Заключение о невозможности проведения проверки

Особое внимание уделяется сделкам, заключенным на невыгодных условиях, отчуждению имущества и действиям, приведшим к неплатежеспособности организации.

Для проверки требуются следующие документы:

Учредительные документы должника:

  • Устав
  • Учредительный договор
  • Регистрационные документы

Финансовая отчетность:

  • Бухгалтерский баланс
  • Отчет о финансовых результатах
  • Отчет о движении денежных средств
  • Пояснительная записка

Документация по сделкам:

  • Договоры купли-продажи
  • Документы по отчуждению имущества
  • Соглашения об изменении структуры активов
  • Документация по увеличению/уменьшению задолженности

Управленческие документы:

  • Протоколы органов управления
  • Отчеты по оценке бизнеса
  • Аудиторские заключения
  • Материалы ревизионной комиссии

Сведения о составе управления:

  • Данные о руководителях
  • Информация о лицах, дающих обязательные указания
  • Списки аффилированных лиц

Документация по задолженности:

  • Перечень имущества должника
  • Список дебиторов (с долгом от 5% дебиторской задолженности)
  • Справка о задолженности перед бюджетами
  • Перечень кредиторов (с долгом от 5% кредиторской задолженности)

Контрольные документы:

  • Материалы налоговых проверок
  • Судебные документы
  • Иные учетные документы
  • Нормативные акты, регулирующие деятельность

Дополнительные документы:

  • Отчеты об оценке имущества
  • Документы по судебным процессам
  • Материалы налоговых проверок

Признаки преднамеренного банкротства: важные особенности

  • Документы запрашиваются за период не менее 2 лет до возбуждения дела о банкротстве
  • Включаются документы за период проведения процедур банкротства
  • При отсутствии документов у должника, арбитражный управляющий запрашивает заверенные копии у госорганов
  • Все документы должны быть надлежащим образом оформлены и заверены
  • При проверке особое внимание уделяется сделкам и действиям органов управления, которые могли привести к неплатежеспособности или увеличению убытков организации.

Признаки преднамеренного банкротства: законодательная база

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» №127-ФЗ:

  • Определяет основные понятия
  • Устанавливает процедуры банкротства
  • Регламентирует права и обязанности участников

Уголовный кодекс РФ (УК РФ):

  • Статья 196 "Преднамеренное банкротство"
  • Статья 197 "Фиктивное банкротство"
  • Статья 179 "Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения"

Арбитражный процессуальный кодекс РФ (АПК РФ):

  • Регламентирует порядок рассмотрения дел о банкротстве
  • Определяет компетенцию арбитражного суда
  • Устанавливает процессуальные сроки

Постановление Правительства РФ №855:

  • Утверждает правила проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства
  • Устанавливает порядок проведения финансового анализа
  • Определяет методику выявления признаков преднамеренного банкротства

Временные правила проверки арбитражным управляющим:

  • Устанавливают порядок выявления признаков преднамеренного банкротства
  • Определяют методику анализа сделок
  • Регламентируют порядок составления заключения

Федеральный закон «О полиции»:

  • Определяет полномочия органов полиции в сфере выявления признаков преднамеренного банкротства
  • Устанавливает порядок взаимодействия с арбитражным судом

Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»:

  • Регламентирует порядок регистрации юридических лиц
  • Устанавливает требования к учредительным документам

Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»:

  • Определяет обязанности организаций по противодействию легализации доходов
  • Устанавливает требования к документальному оформлению

Вывод о преднамеренном банкротстве может быть оспорен в судебном порядке, если лицо считает его необоснованным. Для этого необходимо предоставить доказательства отсутствия умысла на банкротство и законности совершенных действий.

Некоторые проекты которые мы реализовали:

Эксперты по имуществу решают Ваши задачи в Краснодарском крае и по всей России

Виды Услуг

Меню

Контакты

  • Номер телефона:

+7(861)220-60-42

  • Электронная почта:

info@fineka.ru

Vk
© 2013 — 2025 «Финэка». Все права защищены.
Политика конфиденциальности
Пролистать наверх